關于連州市2024年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結果報告

　　2025年8月28日，連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第三十三次會議聽取和審議了我局受市政府委托所作的《關于連州市2024年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱：《審計工作報告》），并提出審計要立足主責主業(yè)，聚力提升新時代審計工作質效，增強審計的政治屬性和政治功能，充分發(fā)揮審計“免疫系統”的預防、揭示和抵御功能；要堅持穩(wěn)中求進工作總基調，著力抓好審計查出問題的整改落實，加大對重大項目、重大戰(zhàn)略和重大舉措落實情況的監(jiān)督力度，防范化解重大風險；要強化貫通協同，有力推動審計成果高效運用，把審計結果及其整改情況作為部門績效評估、年度預算安排和優(yōu)化資源配置的重要依據等審議意見。按照市人大常委會《關于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第三十三次會議審議意見及決議的通知》（連人?！?025〕14號）要求，經市政府同意，現將《審計工作報告》反映主要問題截至2025年11月末的整改情況報告如下：

　　一、關于《審計工作報告》反映問題的總體整改情況

　　連州市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，全面貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示精神，將市委市政府的部署要求把握準、領會透、落實好，切實履行審計整改跟蹤督促職責，壓實審計整改主體責任，確保審計查出問題真改、實改，堅持治當下和管長遠相結合，深挖問題根源，堵塞管理漏洞，促進問題有效解決，推動審計整改落實落地，持續(xù)提升審計整改質效。

　　《審計工作報告》反映存在的主要問題共173個，審計查出問題金額3.75億元，涉及部門單位125個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個。目前，從整改的情況來看，相關部門單位對《審計工作報告》反映的存在問題均能積極、及時地開展整改工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經統計，截至2025年11月末，《審計工作報告》反映的173個問題，已落實整改127個，正在整改15個（已超整改期限），未到整改期限問題31個，整改率為89.44%，相關部門單位按審計要求上繳財政資金618.49萬元、規(guī)范資金及賬務管理金額36058.85萬元，節(jié)約政府投資成本50.4萬元，整改工作取得階段性成效。

　　二、關于《審計工作報告》反映主要問題的整改情況

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.縣級財政管理審計查出問題的整改情況。

　?。?）預算編制管理方面。一是關于“部分上級轉移支付資金預算執(zhí)行率低于50%，涉及金額27075.63萬元”的問題，連州市財政局（以下簡稱：市財政局）未完成整改，截至2025年11月末，新增支出上級轉移支付資金1707萬元，29項上級轉移支付資金預算執(zhí)行率已高于50%，仍有74項上級轉移支付資金預算執(zhí)行率低于50%。二是關于“部分上級轉移支付資金未按規(guī)定及時分解下達至預算單位，涉及金額25894.96萬元”的問題，市財政局已完成整改，完成了所涉上級轉移支付資金預算指標的分解下達。三是關于“有1個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府未按預算規(guī)定用途使用財政資金9萬元”的問題，連州市東陂鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：東陂鎮(zhèn)政府）已完成整改，承諾今后將完善財務管理制度，加強財務監(jiān)督，規(guī)范使用財政資金。

　?。?）非稅收入征繳方面。關于“有2個單位非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，涉及金額556.29萬元”的問題，連州市公共資產事務中心（以下簡稱：市公共資產事務中心）已完成整改，于2025年3月19日將366.82萬元非稅收入上繳至國庫或市財政非稅專戶；余189.47萬元未完成整改，連州市嘉潤投資集團有限公司承諾待公司籌措資金后盡快完成整改。

　?。?）預算收支管理方面。一是關于“市財政部門未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，將一般債券資金撥付至預算單位實有資金賬戶，涉及金額2363.82萬元”的問題，市財政局正在整改，截至2025年11月末，已支出1322.99萬元，剩余1040.83萬元未形成支出。二是關于“市財政部門滯留未撥付的專項資金866.67萬元”的問題，市財政局正在整改，截至2025年11月末，已撥付580萬元，剩余286.67萬元待撥付。三是關于“有15個單位無預算支出培訓費和會議費共計28.76萬元；有4個單位超預算支出公務接待費、公務用車運行維護費共計33.38萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將強化預算管理，避免無預算、超預算支出。四是關于“有1個單位1名在編職工在物業(yè)公司兼職取酬，涉及金額6.1萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將通過強化教育、完善制度等措施，規(guī)范職工從業(yè)行為。五是關于“市水利局4項重大經濟事項決策未經局領導班子會議集體討論，涉及金額1265.47萬元”的問題，連州市水利局（以下簡稱：市水利局）已完成整改，完善了重大經濟事項集體決策制度。六是關于“市水利局未按時完成超長期特別國債‘兩重’建設城市地下管網管廊改造項目年度績效目標”的問題，市水利局已完成整改，截至2025年11月末，項目工程形象進度已達100%。

　?。?）防范財政運行風險方面。一是關于“有8個單位未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，相關政府采購合同未按規(guī)定及時公告和備案，涉及金額7752.86萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將嚴格執(zhí)行政府采購相關規(guī)定，強化流程管控，規(guī)范政府采購行為。二是關于“市教育局未對政府采購合同開展履約驗收工作，涉及金額509.9萬元”的問題，連州市教育局（以下簡稱：市教育局）已完成整改，已于2025年5月30日對相關采購項目進行了履約驗收。三是關于“市財政部門國庫庫款管理不規(guī)范，2024年度部分月份的國庫庫款保障水平倍數較高”的問題，市財政局已完成整改，承諾今后將強化對庫款運行情況的監(jiān)測，科學合理調度庫款資金。四是關于“市財政部門出借資金管理不規(guī)范，涉及金額1228萬元”的問題，市財政局正在整改，已督促借款單位盡早歸還財政借款。

　?。?）預算績效管理方面。關于“市財政部門對預算單位績效目標審核把關不嚴，績效管理工作不規(guī)范”的問題，市財政局已完成整改，已要求相關單位重新報送對應的項目績效自評資料，承諾今后將加強績效評價管理工作。

　?。?）專項債券資金和項目管理方面。一是關于“有2個單位為加快專項債券資金使用進度，虛列支出”的問題，所涉單位均已完成整改，截至2025年11月末，專項債券資金已支付完畢。二是關于“有1個單位未嚴格執(zhí)行財經紀律，至少挪用專項債券資金49.66萬”的問題，所涉單位已完成整改，已歸墊被挪用的專項債券資金49.66萬元。三是關于“市財政部門未嚴格履行債券資金用途調整程序”的問題，市財政局已完成整改，承諾今后將加強專項債券資金管理，嚴格履行債券資金用途調整程序。四是關于“市財政部門對連州市2024年新增專項債券資金分配和使用工作落實不到位”的問題，市財政局已完成整改，截至2025年11月末，連州市2024年新增專項債券資金已使用完畢。五是關于“有4個專項債券項目產生收入不足，未達預期績效目標”的問題，所涉單位正在整改，將多措并舉加強對專項債券項目的運營管理，努力實現專項債券項目收支平衡。

　　2.部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

　　（1）“三公”經費、培訓費、會議費預算執(zhí)行方面。一是關于“有20個一級預算單位無預算支出因公出國（境）費、培訓費和會議費，涉及金額101.81萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，并承諾今后將編實編準年度預算，強化預算約束，加強對預算執(zhí)行的監(jiān)督和控制。二是關于“有16個一級預算單位超預算支出公務用車運行維護費、公務接待費、培訓費和會議費，涉及金額42.55萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行財政制度，強化預算約束，嚴控預算支出，避免超預算或者無預算安排支出。三是關于“有13個一級預算單位混用‘三公’經費、會議費等預算指標，涉及金額150.79萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將規(guī)范使用預算指標，嚴格按照批復的預算科目、指標、支出范圍和標準使用資金。

　　（2）財務管理方面。一是關于“有1個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府未經財政部門批準，超范圍將零余額賬戶資金劃轉至基本戶使用，涉及金額24.37萬元”的問題，東陂鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將規(guī)范零余額賬戶資金使用。二是關于“有1個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府會計核算不規(guī)范，虛增財政收入、財政支出各289.77萬元”的問題，東陂鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾將提高財務人員業(yè)務水平，加強內部管控，確保財務數據的真實性和準確性。三是關于“有30個一級預算單位公務卡制度執(zhí)行不到位，涉及金額51.36萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將嚴格執(zhí)行公務卡強制結算目錄的有關規(guī)定，確保公務卡制度落實到位。

　?。?）公務用車使用管理方面。一是關于“有1個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府違規(guī)借用下屬單位小轎車1輛”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，已歸還違規(guī)借用的車輛。二是關于“有20個一級預算單位租賃車輛費用較大，不符合黨政機關帶頭‘過緊日子’要求”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將加強對租賃車輛（公務用車）的監(jiān)管，采取有效措施減少租賃車輛頻次，降低租賃車輛運行成本。三是關于“有3個一級預算單位公務用車加油卡使用管理不規(guī)范，‘一車一卡’制度執(zhí)行不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，已按規(guī)定將加油卡綁定車牌號碼，未使用的加油卡已注銷。

　　3.連州市民營醫(yī)療機構基本醫(yī)療保險基金使用情況審計查出問題的整改情況。

　?。?）醫(yī)保政策落實方面。關于“有2家民營醫(yī)療機構存在過度診療、過度檢查，涉及違規(guī)收費37.42萬元”“有2家民營醫(yī)療機構違規(guī)重復或分解項目收費，涉及金額8.04萬元”“有3家民營醫(yī)療機構違規(guī)串換醫(yī)療項目收費，涉及金額89.18萬元”“有3家民營醫(yī)療機構虛假開展診療項目、病歷無醫(yī)療服務記錄（或少記錄多收費），涉及違規(guī)收費107.1萬元”“有3家民營醫(yī)療機構診療項目與《醫(yī)療項目內涵規(guī)定》不符，涉及違規(guī)收費24.32萬元”的問題，所涉民營醫(yī)療機構均已完成整改，連州寧康醫(yī)院有限公司已將違規(guī)多收的款項退回醫(yī)?；饘簦B州市恒生醫(yī)院有限公司、連州北山醫(yī)院的違規(guī)收費已申請從醫(yī)保結算渠道中抵扣。

　　（2）醫(yī)療器械使用監(jiān)管方面。一是關于“有1家民營醫(yī)療機構部分年度未按規(guī)定對‘CR’‘CT’等大型醫(yī)療設備進行年度檢查、檢驗”的問題，所涉民營醫(yī)療機構已完成整改，承諾今后將切實加強醫(yī)療器械管理，保障醫(yī)療器械安全運行。二是關于“有1家民營醫(yī)療機構違規(guī)使用過期醫(yī)療設備”的問題，所涉民營醫(yī)療機構已完成整改，過期醫(yī)療設備已撤離。

　　4.連州市擴容提質拆遷工作小組財務收支審計查出問題的整改情況。

　?。?）財務收支管理方面。一是關于“違規(guī)普惠性發(fā)放‘鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼’19.67萬元”的問題，連州市擴容提質拆遷工作小組（以下簡稱：市拆遷工作小組）未完成整改，截至2025年11月末，28人已退款173,220.00元；3人未退款，涉及金額23,440.00元。二是關于“違規(guī)支付私人車輛維修保養(yǎng)費、加油費4.89萬元”的問題，市拆遷工作小組未完成整改，截至2025年11月末，5人已退款32,898.00元；2人未退款，涉及金額16,050.00元。三是關于“未嚴格執(zhí)行財政制度，部分政府其他收入和非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，涉及金額235.95萬元”的問題，市拆遷工作小組正在整改，截至2025年11月末，已將利息收入0.68萬元上繳至連州市國庫或市財政非稅專戶，剩余235.27萬元未上繳。四是關于“會計核算不規(guī)范，涉及金額15310.51萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行財務制度，確保會計信息真實、完整、準確。

　?。?）固定資產管理方面。一是關于“固定資產未登記入賬20.38萬元、固定資產損失0.86萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后加強資產管理，及時做好固定資產登記入賬工作。二是關于“未嚴格執(zhí)行政府采購制度，涉及金額12.18萬元”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，規(guī)范政府采購行為。

　?。?）房屋征收補償工作方面。一是關于“未依法履職，違規(guī)簽訂13個項目的房屋征收補償協議”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾今后嚴格按照相關規(guī)定開展房屋征收與補償工作，規(guī)范房屋征收補償行為。二是關于“審核把關不嚴，違規(guī)支付房屋征收補償款”的問題，市拆遷工作小組正在整改，已與補償對象進行商談并發(fā)出書面催退通知書。三是關于“違規(guī)支付連州鎮(zhèn)蓮塘東路道路擴建項目被征收人公共建筑和雜物房補償款”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，表示將制定該項目征收補償方案報市政府審批，確保征收補償行為合法合規(guī)。四是關于“管理責任落實不到位，存在房屋征收項目底數不清、數據不全、資金使用情況不明等問題”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，承諾將加強內部管理，建立健全房屋征收項目臺賬和房屋征收補償檔案，依法依規(guī)做好房屋征收補償工作。

　　（4）內部控制管理方面。一是關于“未建立健全‘三重一大’集體決策等內部控制管理制度，存在廉政風險”的問題，市拆遷工作小組已完成整改。二是關于“有10臺辦公計算機使用非正版軟件”的問題，市拆遷工作小組已完成整改，已卸載計算機的非正版軟件。

　?。ǘ╊I導干部經濟責任審計查出問題的整改情況

　　1.內部控制管理方面。一是關于“有2個單位的重大經濟事項決策制度不健全、不完善”的問題，所涉單位均已完成整改，已完善了重大經濟事項決策制度。二是關于“有4個單位共385項重大經濟事項決策未經領導班子會議集體決策，涉及金額37929.29萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行重大經濟事項集體決策制度。三是關于“有2個單位落實黨風廉政建設工作不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，明確了黨風廉政建設主體責任和任務分工。四是關于“有3個單位公務卡制度執(zhí)行不力，涉及金額45.13萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行公務卡強制結算制度。五是關于“市民政局未按規(guī)定配備市福利院領導班子成員”的問題，連州市民政局（以下簡稱：市民政局）未完成整改，現正在謀劃事業(yè)人員招聘和調動事宜，同時鼓勵連州市福利院（以下簡稱：市福利院）在職干部報考助理社工師資格。六是關于“有2個單位共計22臺在用計算機使用非正版軟件”的問題，所涉單位均已完成整改，已卸載計算機非正版軟件。

　　2.財政資金管理使用方面。一是關于“有2個單位超范圍使用或挪用專項資金”的問題，所涉單位均已完成整改，已歸墊被挪用專項資金并調整了會計賬目。二是關于“有1個單位滯留閑置專項資金902.03萬元”的問題，連州市星子鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：星子鎮(zhèn)政府）正在整改，截至2025年11月末，星子鎮(zhèn)政府已將閑置扶貧資金262.43萬元用于發(fā)展“光伏+建筑”、風力發(fā)電等新能源項目；資金使用進度低于50%的5個項目的639.6萬元滯留專項資金，星子鎮(zhèn)政府自2024年9月起已使用301.91萬元，累計支出為633.88萬元，資金使用率達到66.61%。三是關于“有1個單位的181.51萬元非稅收入未按規(guī)定及時上繳國庫或財政專戶、1個單位非稅收入征管不力涉及金額362.87萬元”的問題，連州市自然資源局（以下簡稱：市自然資源局）已完成整改，已于2025年8月12日將沒收3家房地產企業(yè)的異地綠化保證金181.51萬元上繳了國庫或財政專戶；星子鎮(zhèn)政府未完成整改，截至2025年11月末，應收未收部分已收回46.08萬元（欠227.3萬元未收回）、應繳未繳部分已上繳17.55萬元（不含新收回的46.08萬元，欠51.57萬元未上繳）、挪用非稅收入部分已歸墊2萬元（欠18.37萬元未歸墊）。四是關于“有1個單位審核把關不嚴，提前支付合同款項3.3萬元”的問題，連州市民政局（以下簡稱：市民政局）已完成整改，承諾今后將加強檔案服務外包工作的管理，嚴格按合同約定支付相關款項。五是關于“有1個單位審核把關不嚴，向4222名已故人員發(fā)放津補貼86.12萬元、多發(fā)困難群眾補貼0.53萬元”的問題，市民政局未完成整改，截至2025年11月末，已追回多發(fā)津補貼51.03萬元，有18.69萬元不需追退，剩余16.93萬元仍在追繳中。六是關于“有1個單位履行監(jiān)管職責不到位，未能及時發(fā)現并糾正所屬事業(yè)單位滯留、挪用專項資金行為，涉及金額28.27萬元”的問題，市民政局未完成整改，截至2025年11月末，已補發(fā)被挪用特困人員零用錢74,271.56元，不再補發(fā)死亡或離院部分特困人員零用錢39,414.06元，已歸墊被挪用專項資金102,534.73元，還有66,448.5元專項資金正在追回。七是關于“有1個鎮(zhèn)人民政府未采取有效措施收回1家企業(yè)拖欠的產業(yè)扶貧項目本金220.57萬元”的問題，所涉單位未完成整改，截至2025年11月末，已和企業(yè)協商制定了分期還款計劃，并已收回本金96.86萬元，剩余123.71萬元未收回。

　　3.落實黨政機關帶頭“過緊日子”要求方面。一是關于“有1個單位違規(guī)使用編外車輛，支付編外車輛運行費用27.11萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，編外車輛已辦理報廢手續(xù)。二是關于“有1個單位公務接待管理不規(guī)范，無公函接待2.28萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，已完善了相關公務接待手續(xù)。三是關于“有1個鎮(zhèn)人民政府租賃車輛費用較大，不符合黨政機關帶頭‘過緊日子’要求”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾采取有效措施減少租賃車輛頻次、降低租賃車輛運行成本。四是關于“有2個單位公務用車管理不規(guī)范，涉及不規(guī)范用車1363次”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾將嚴格執(zhí)行公務用車管理制度，加強公務用車審批、登記及臺賬管理。

　　4.財務收支管理方面。一是關于“有1個單位固定資產管理不規(guī)范，涉及金額278.41萬元”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，已對固定資產進行清查、盤點，補登了固定資產賬。二是關于“有2個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額3775.44萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已調整會計賬目，完善了相關支付手續(xù)。三是關于“有2個單位違規(guī)擴大開支范圍，涉及金額80.22萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，已追回超范圍發(fā)放資金3.59萬元；星子鎮(zhèn)政府未完成整改，截至2025年11月末，已追回資金14.06萬元，剩余62.57萬元尚未追回。四是關于“有1個單位的工會超標準列支節(jié)日慰問費用2.1萬元”的問題，市民政局已完成整改，已追回超標準列支的節(jié)日慰問費2.1萬元。五是關于“有1個單位向下屬單位轉嫁費用2.87萬元”的問題，市民政局已完成整改，已退還市福利院2.87萬元。六是關于“有1個單位未嚴格按規(guī)定開展執(zhí)法行動，導致財政資金不必要的開支，涉及金額5.85萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，承諾今后將依法依規(guī)辦理執(zhí)法事項，嚴格支出管理，提高資金使用效益。七是關于“有1個單位未嚴格執(zhí)行政府采購政策，涉及金額81.98萬元”的問題，市自然資源局已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行政府采購政策，規(guī)范政府采購行為。八是關于“有1個鎮(zhèn)人民政府未經批準，違規(guī)將零余額賬戶資金2049.37萬元劃轉至政府基本戶”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將加強內部財務監(jiān)管，嚴格按照規(guī)定使用零余額賬戶資金。

　　5.重點工作任務落實方面。一是關于“市民政局制度建設滯后，推進高齡、失能等老年人補貼發(fā)放工作緩慢”的問題，市民政局已完成整改，承諾今后將及時建立健全相關制度，嚴格落實各項工作要求。二是關于“市民政局對連州市養(yǎng)老服務評估工作推進不力、推進三星級以上標準縣級供養(yǎng)服務設施建設工作不到位”的問題，市民政局已完成整改，已督促相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)完善養(yǎng)老服務評估機制，按要求規(guī)范配置養(yǎng)老服務評估小組成員，綜合利用養(yǎng)老服務評估結果；連州市二級服務等級的縣級公辦養(yǎng)老機構建有率已達到100%。三是關于“市民政局落實‘長者飯?zhí)谩\營和監(jiān)管牽頭工作不到位，‘長者飯?zhí)谩\營效果不佳”的問題，市民政局已完成整改，已實現全市12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)“長者飯?zhí)谩钡娜采w；加強了全市“長者飯?zhí)谩笔称返陌踩O(jiān)管；積極探討多元化運營方式，提升服務實效。四是關于“市自然資源局未按時完成清遠市自然資源局下達的處置閑置土地、補充耕地等2項工作任務”的問題，市自然資源局已完成整改，2022、2023年上級下達的處置閑置土地任務已完成，相關土地已建成商品房并開售；2022年新增閑置土地已按期開發(fā)建設；2023年上級下達的補充耕地任務已完成施工并通過了驗收；2024年的耕地恢復任務已固化，承諾將扎實做好2025年耕地恢復工作任務。五是關于“有1個單位落實績效評價工作不到位”的問題，市民政局已完成整改，承諾將嚴格按要求做好績效自評工作。六是關于“市財政部門、市民政局未建立我市流浪乞討救助管理綜合績效考評制度”的問題，所涉單位均已完成整改，于2025年3月7日制定了《連州市救助管理站綜合績效考評指標》，每年以此為評估考核標準，落實綜合績效考評工作。七是關于“有3個單位對以往審計發(fā)現問題的整改工作落實不到位”的問題，所涉單位正在整改。

　?。ㄈ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.政府采購政策執(zhí)行方面。一是關于“市教育局未建立健全政府采購需求管理制度”的問題，市教育局已完成整改，完善了《連州市教育系統物資采購內控管理制度》。二是關于“有22所學校（園）共84個采購項目未嚴格執(zhí)行政府采購政策，涉及金額396.56萬元”的問題，所涉學校（園）均已完成整改，并承諾今后將嚴格按照有關規(guī)定組織實施政府采購活動。三是關于“有8所學校共17個采購項目采購程序不規(guī)范，涉及金額139.57萬元”的問題，所涉學校均已完成整改，市教育局承諾將加強監(jiān)管，督促各校（園）嚴格執(zhí)行政府采購相關制度，確保政府采購活動合法合規(guī)。四是關于“有25所學校（園）共34個采購項目的履約驗收工作不合規(guī)，涉及金額1784.33萬元”的問題，所涉學校（園）均已完成整改，市教育局要求各校（園）今后要嚴格按照采購合同約定開展履約驗收事宜，做好采購項目驗收工作。五是關于“有2個單位共計46份政府采購合同未按規(guī)定及時公告、另有13份政府采購合同副本未按規(guī)定及時備案”的問題，所涉單位均已完成整改，市教育局和連州市北山中學已自查自糾，承諾今后將嚴格執(zhí)行政府采購相關制度。六是關于“有3所學校未落實經辦采購人員與采購合同驗收人員相互分離的規(guī)定”的問題，所涉學校均已完成整改，市教育局已要求各校（園）建立健全采購監(jiān)督機制，明確采購經辦與驗收環(huán)節(jié)的職責分工。七是關于“有1所學校對政府采購工作監(jiān)管不嚴，遺失采購項目的投標文件資料”的問題，所涉學校已完成整改，市教育局已要求各校（園）嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，妥善保管政府采購資料。

　　2.政府采購財務管理方面。一是關于“有9所學校（園）未對政府采購項目的收支款項609.62萬元進行會計核算”“有2所學校政府采購項目的會計憑證不完整，涉及金額126.77萬元”的問題，所涉學校均已完成整改，市教育局表示將加強對各校（園）財務人員的業(yè)務培訓，提升專業(yè)能力。二是關于“有19所學校（園）未按規(guī)定將政府采購的資產登記固定資產會計賬，涉及金額1867.73萬元”的問題，所涉學校（園）均已進行固定資產補錄完成了整改，并承諾今后將加強對學校（園）資產的監(jiān)管，及時發(fā)現和糾正存在的問題。

　?。ㄋ模┲攸c民生資金和項目審計查出問題的整改情況

　　1.定點醫(yī)療機構執(zhí)行醫(yī)療服務項目價格規(guī)定方面。一是關于“部分醫(yī)療服務項目存在違規(guī)收費行為”的問題，所涉醫(yī)療機構均已完成整改，清退了違規(guī)收取的款項。二是關于“有5家定點醫(yī)療機構的藥品及醫(yī)用耗材進銷存臺賬存在賬賬不符，導致重復收取醫(yī)療物品費用”的問題，所涉醫(yī)療機構均已完成整改，清退了違規(guī)收取的款項。

　　2.醫(yī)療機構財務管理方面。一是關于“未嚴肅財經紀律，存在坐支現金、超范圍使用現金問題，涉及金額512萬元”的問題，所涉醫(yī)療機構已完成整改，承諾今后將嚴肅財經紀律，加強現金管理。二是關于“現金清查制度落實不到位，庫存現金短款10.3萬元”的問題，所涉醫(yī)療機構已完成整改，相關人員已于2024年8月19日將短款的10.3萬元現金全額繳存醫(yī)療機構銀行賬戶。三是關于“裝修工程涉嫌虛開增值稅發(fā)票”的問題，所涉醫(yī)療機構于2025年1月9日補繳了相關稅金，完成了整改。

　?。ㄎ澹┳匀毁Y源資產離任（任中）審計查出問題的整改情況

　　1.連州市星子鎮(zhèn)黨政主要領導干部自然資源資產離任（任中）審計查出問題的整改情況。

　?。?）土地資源保護和管理方面。一是關于“未落實耕地保護制度”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，2025年2月已與所轄21個村委（社區(qū)）簽訂了耕地保護責任書，耕地保護工作正在推進。二是關于“耕地保護監(jiān)管不到位，轄區(qū)內仍有7宗違法用地未完成整改”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在對7宗違法用地進行查處。三是關于“對礦山地質環(huán)境恢復整治工作推進不力，2座礦山治理成效不明顯”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在督促2家企業(yè)做好礦山復綠工作。四是關于“打擊非法采礦工作責任落實不到位，未建立長效監(jiān)管機制，未有效遏制非法采礦違法行為”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，制定了《星子鎮(zhèn)2025年打擊非法采礦行動工作方案》，承諾今后將持續(xù)開展打擊非法采礦行動。五是關于“撂荒耕地整治工作落實不到位，涉及面積22807.32畝”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，截至2025年11月末，已復耕復種撂荒耕地面積2342.99畝，建立了撂荒耕地臺賬，持續(xù)推進撂荒耕地整改工作。六是關于“部分高標準農田建設項目選址不科學，項目建成后未得到利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將加強與相關部門聯系合作，確保項目建成后能發(fā)揮應有作用。七是關于“高標準農田建設項目后期管護工作不到位，部分項目未得到有效利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改。八是關于“對拆舊復墾項目后期管護不到位，拆舊復墾地塊未達到規(guī)定標準”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，正在實施4個未交易、7個已交易拆舊復墾項目的清理雜草、補種樹苗工作，并督促管護主體落實管護責任。

　?。?）水資源保護和管理方面。一是關于“對轄區(qū)內企業(yè)生產取水管控不到位，影響水資源節(jié)約利用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，相關企業(yè)于2024年11月安裝取水計量設施并辦理了取水許可手續(xù)。二是關于“對農村污水處理設施運維管理不到位，部分污水處理池無法正常使用”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，截至2025年11月末，星子鎮(zhèn)已建成農村污水處理設施145個（覆蓋145個自然村），并落實了管護責任。三是關于“對飲用水源保護區(qū)監(jiān)管不到位、巡查工作不符合有關規(guī)定”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，截至2025年11月末，已完成日常巡查4次，落實了飲用水源保護區(qū)的監(jiān)管、巡查責任。

　?。?）生態(tài)環(huán)境保護方面。一是關于“有46項資源環(huán)境方面的重大經濟事項未經鎮(zhèn)黨政領導班子會議集體研究決定，涉及金額740.23萬元”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行重大經濟事項集體決策規(guī)定。二是關于“農村人居環(huán)境整治工作落實不到位，存在水體污染等”的問題，星子鎮(zhèn)政府正在整改，已督促相關村委會進行清理，今后將加強人居環(huán)境整治工作。三是關于“未嚴格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護有關規(guī)定，轄區(qū)內16家畜禽養(yǎng)殖場未建設雨污分流設施，周邊環(huán)境存在被污染風險”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改。四是關于“星子鎮(zhèn)黨委、星子鎮(zhèn)政府對以往審計發(fā)現問題整改落實不到位”的問題，星子鎮(zhèn)政府已完成整改。

　　2.市自然資源局局長吳勇捷同志自然資源資產離任（任中）審計查出問題的整改情況。

　?。?）落實上級生態(tài)文明建設方針政策和決策部署方面。一是關于“未完成農村房地一體宅基地確權登記頒證工作，未確權登記涉及3521宗、未頒發(fā)權屬證書涉及39800宗”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已完成確權登記87763宗（其中：已頒發(fā)權證58102宗、未頒發(fā)權證29661宗），房地一體確權登記率為100%。二是關于“未嚴格落實非農建設項目占用耕地實施土地耕作層剝離工作，涉及8個用地項目、耕地面積199.73畝”的問題，市自然資源局正在整改，擬在項目開發(fā)建設前，督促使用權人做好耕地耕作層剝離工作。三是關于“未按時完成連州市2022年墾造水田計劃任務”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，13個墾造水田項目已全部完工，竣工面積約2726畝，正在分批次開展驗收工作。

　?。?）自然資源資產管理方面。一是關于“對部分礦山企業(yè)落實預存土地復墾費用等工作監(jiān)管不到位，涉及金額1589.42萬元”的問題，市自然資源局正在整改，對已到期的礦山企業(yè)要求履行礦山修復義務；督促與未到期的礦山企業(yè)重新簽訂礦山地質環(huán)境治理和土地復墾三方監(jiān)管協議，已有2家礦山企業(yè)簽訂了協議。二是關于“應收未收非稅收入及滯納金223.31萬元”的問題，市自然資源局正在整改，將加強與稅務部門溝通，督促有關企業(yè)及時簽訂收回國有建設用地使用權協議并按原合同約定追繳違約金。三是關于“審核把關不嚴，批而未供土地數據上報不準確，導致廣東省土地市場監(jiān)測監(jiān)管系統反映的連州市批而未供土地面積比連州市實際的批而未供土地面積多1312.88畝”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，市自然資源局已按上級要求完成了第一階段的批文數據治理工作、第二階段供地數據庫與批文數據治理以及分類清理兩部分工作，目前正在匯總審核階段，審核完成后將按照上級部門反饋意見再次核對、清理、認定清單及矢量數據。四是關于“未按規(guī)定編制相關土地儲備計劃，未能摸清連州市可收儲土地資源的總體情況”的問題，市自然資源局已完成整改。五是關于“未按規(guī)定編制連州市2025年度土地儲備資金收支項目預算草案和連州市2024年度土地儲備資金收支項目決算草案”的問題，市自然資源局已完成整改，于2025年8月編制了《2024年連州市土地儲備資金收支項目決算草案》《2025年連州市土地儲備資金收支項目預算草案》。六是關于“未建立補充耕地項目獎補績效考核管理制度，補充耕地項目獎補資金200萬元使用不規(guī)范”的問題，市自然資源局已完成整改，2025年8月26日制定了《連州市耕地恢復獎補資金方案（試行）》。

　?。?）生態(tài)環(huán)境保護方面。一是關于“對部分采礦權人履行礦山地質環(huán)境保護與土地復墾義務監(jiān)管不到位，4家已關閉礦山企業(yè)未履行礦山地質環(huán)境治理恢復義務”的問題，市自然資源局正在整改，對涉及的4家已關閉礦山企業(yè)進行立案查處。二是關于“履行土地資源管理和優(yōu)化土地資源配置職責不到位，導致2347.92畝存量土地未得到有效利用”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已處置2009年至2024年“批而未供”土地81畝，有170畝土地正在辦理掛牌出讓手續(xù)，另有約80.43畝用地可擬制劃撥方案進行供地。三是關于“有2座歷史遺留礦山地質環(huán)境恢復治理效果不佳，涉及面積792畝”的問題，市自然資源局正在整改，已督促礦山企業(yè)進行補種及管護，截至2025年11月末，已完成樹木補種工作。四是關于“對存量違法用地整治查處不力，連州市仍有195宗違法用地未完成整改”的問題，市自然資源局正在整改，截至2025年11月末，已整改違法用地32宗，整改面積76.88畝，其中耕地面積31.67畝（涉及永久基本農田面積3畝）。五是關于“對以往審計發(fā)現問題整改落實不到位”的問題，市自然資源局正在整改，擬通過國土空間調整等方式逐步完成整改。

　　（六）自然資源高水平保護高效率利用審計（調查）查出問題的整改情況

　　1.耕地保護政策落實方面。一是關于“有2個鎮(zhèn)人民政府存在超標準、超額支付墾造水田項目租金及青苗補償款90.57萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府未完成整改，正在與相關企業(yè)協商相關事宜。二是關于“市自然資源局對耕地保護工作監(jiān)督不到位，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地存在‘非農化’問題，涉及面積119.21畝”的問題，市自然資源局正在整改，將通過完善手續(xù)、拆除非農設施、復耕等方式逐步完成整改。三是關于“市自然資源局對連州市西岸鎮(zhèn)人民政府墾造水田項目后期管護工作監(jiān)管不力，連州市西岸鎮(zhèn)人民政府部分墾造水田項目設施存在12處受損和管護不到位的情況”的問題，市自然資源局、連州市西岸鎮(zhèn)人民政府已完成整改。

　　2.拆舊復墾工作落實方面。關于“5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府拆舊復墾項目后期管護工作落實不到位，涉及面積共348.05畝”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府正在整改，九陂鎮(zhèn)中巖村、紅田村已整改完成；龍坪鎮(zhèn)3個項目正在施工，西江鎮(zhèn)6個項目已完成除草和清理雜物，西岸鎮(zhèn)、大路邊鎮(zhèn)暫未整改。

　　3.監(jiān)管工作落實方面。一是關于“市自然資源局對臨時用地到期復墾工作監(jiān)管不到位，2宗復墾地塊未達到驗收標準”的問題，市自然資源局已完成整改，2宗復墾地塊的驗收合格確認書已通過了清遠市自然資源局的審核。二是關于“市自然資源局未建立健全綠色礦山‘回頭看’工作聯動機制”的問題，市自然資源局于2025年9月5日印發(fā)了《連州市綠色礦山建設“回頭看”工作聯動機制》工作方案，完成了整改。

　?。ㄆ撸┕餐顿Y項目審計查出問題的整改情況

　　1.工程建設項目造價控制方面。關于“有4個項目竣工驗收、結算審核把關不嚴，導致1個鎮(zhèn)人民政府多計高標準農田面積84畝、2個鎮(zhèn)共3個墾造水田項目的“漿砌石”工程多計工程造價51.1萬元”的問題，所涉單位均已完成整改。

　　2.工程建設項目管理方面。一是關于“有4個項目存在化整為零規(guī)避招標行為”的問題，所涉單位均已完成整改，相關部門已對連州市衛(wèi)生健康系統工程建設、醫(yī)療采購進行了專項治理。二是關于“有3個項目存在違法分包行為，涉及金額114.31萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，3個項目均已經移送相關職能部門核查處理。三是關于“有1個已竣工驗收項目未按規(guī)定完成概算審核，有3個未完工項目未完成預算審核，有4個已竣工驗收項目未按規(guī)定完成預算審核”的問題，所涉單位均未完成整改，2025年9月28日，已取得連州市西岸鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院新建綜合大樓建設項目增資部分預算審核書；截至2025年11月末，連州市瑤安鄉(xiāng)衛(wèi)生院升級改造項目、連州市公共衛(wèi)生應急能力建設項目-北湖醫(yī)院修繕工程仍未完成預算審核，其余5個已竣工驗收項目所涉單位正積極與市公共資產事務中心、市財政局投資審核中心、施工單位溝通，將盡快完成項目的概算、預算審核工作。四是關于“有8個項目使用未經審查合格的施工圖進行施工”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格按圖施工。五是關于“有2個項目中標人未按招標文件要求繳交履約保證金（或履約擔保）153.06萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已按規(guī)定繳交了履約保證金（或履約擔保）。六是關于“有6個項目未按規(guī)定開設工人工資保證金專戶、未繳存工人工資保證金”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格按規(guī)定繳存工人工資保證金。七是關于“有5個項目已通過竣工驗收但未辦理竣工財務決算”的問題，所涉單位均未完成整改，正在加強與相關部門的溝通，盡快完成財務決算工作。八是關于“有7個項目已交付使用但未進行固定資產賬務處理”的問題，市教育局未完成整改，正在指導相關幼兒園進行固定資產賬務處理；連州市人民醫(yī)院、連州市中醫(yī)院所涉項目已完成固定資產賬務處理。九是關于“有5個項目未經竣工驗收、4個項目未經消防驗收擅自投入使用，存在安全隱患”的問題，所涉單位均已完成整改。十是關于“有2個項目未對室內環(huán)境污染物濃度進行檢測就竣工驗收、有1個項目室內環(huán)境污染物濃度檢測不合格擅自投入使用，不符合室內環(huán)境質量要求”的問題，所涉單位均已完成整改。十一是關于“連州市學前教育提升工程之10個中心幼兒園和分園改造項目中有6個分園已閑置，未發(fā)揮國有資產使用效益”的問題，市教育局已完成整改，開展了閑置校舍盤活工作，制定了《連州市中小學（幼兒園）閑置校舍資產盤活制度（試行）》。十二是關于“有1個項目未按規(guī)定辦理農用地轉用審批手續(xù)，涉及農用地0.6畝”的問題，瑤安衛(wèi)生院正在整改，已將0.31畝土地歸還給相關村委會，相關村委會也退還了瑤安衛(wèi)生院0.31畝的征地款10,870.77元，剩余0.29畝土地待用地指標調整后再進行整改。十三是關于“有2個單位涉及政府投資項目的重大經濟事項未經領導班子會議集體決策涉及金額892.8萬元、有1個單位涉及政府投資項目的重大經濟事項決策執(zhí)行不到位涉及金額90.9萬元、有1個單位決策不科學造成損失浪費46萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行重大經濟事項集體決策制度，規(guī)范決策行為。

　　3.工程建設程序方面。一是關于“有1個項目未按規(guī)定辦理建設用地規(guī)劃許可證、有3個項目未按規(guī)定辦理建設工程規(guī)劃許可證、有6個項目未按規(guī)定辦理建筑工程施工許可證”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將規(guī)范工程建設行為。二是關于“有4個項目未按規(guī)定編制、審批項目建議書”問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后嚴格按規(guī)定編制和報批項目建議書。

　　三、下一步工作措施

　　從審計查出問題整改工作總體情況來看，我市相關部門單位均能壓實整改主體責任，積極落實整改工作，現大部分問題已基本整改到位，整改工作取得了階段性的成效，對尚未完成整改的問題，有關部門單位已作出安排與承諾，并制定了整改計劃，下一步將加大整改工作推進力度。同時，連州市審計局將嚴格按照市委、市人大、市政府關于做好審計整改工作的部署要求，加大對審計發(fā)現問題整改的跟蹤督促力度，深入研究分析問題產生的原因，從完善制度機制、提升治理效能入手堵塞漏洞、糾正問題、規(guī)范管理、促進改革、推動發(fā)展，進一步提升審計整改工作成效，高質量完成審計整改任務，以有力有效的審計整改維護審計監(jiān)督權威。